關于發布《證券投資基金信息披露內容與格式準則第7號

　　　　　　 <托管協議的內容與格式>》的通知



　　證監基金字[2005]203號

　　各基金管理公司、基金托管銀行：

　　為適應證券投資基金市場發展的需要，現發布《證券投資基金信息披露內容與格式準則第7號<托管協議的內容與格式>》，自發布之日起施行。中國證券監督管理委員會1997年12月18日發布的《證券投資基金管理暫行辦法》實施準則第二號《證券投資基金托管協議的內容與格式（試行）》（證監基字[1997]3號）同時廢止。

　　中國證監會

　　二○○五年十二月二十一日



證券投資基金信息披露內容與格式準則第7號《托管協議的內容與格式》



　　第一章 總 則

　　第一條 為保護基金份額持有人的合法權益,進一步明確基金管理人和基金托管人之間的權利義務,根據《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱《基金法》)、《證券投資基金信息披露管理辦法》(以下簡稱《信息披露辦法》)、《證券投資基金運作管理辦法》(以下簡稱《運作辦法》)及其他有關規定,制定本準則。

　　第二條 凡在中華人民共和國境內申請募集證券投資基金(以下簡稱基金),基金管理人和基金托管人應依據基金合同并按照本準則的要求訂立基金托管協議。

　　第三條 基金托管協議當事人應當遵循平等自愿、誠實信用、充分保護投資者合法權益的原則訂立基金托管協議。

　　第四條 基金托管協議不得含有虛假的內容或誤導性陳述,不得遺漏本準則規定的內容,并應符合本準則規定的格式。

　　第五條 在不違反《基金法》、本準則以及其他法律法規的前提下,基金托管協議當事人可以根據實際情況約定本準則規定內容之外的事項。

　　本準則某些具體要求對當事人確不適用的,當事人雙方協商一致并經中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)同意后,可對相應內容做出合理調整和變動。

　　第六條 凡對基金托管協議當事人權利、義務有重大影響的事項,無論本準則是否做出規定,當事人均應在基金托管協議中訂明。

　　第二章 基金托管協議封面和目錄

　　第七條 基金托管協議封面應標有"××證券投資基金托管協議"的字樣。

　　封面下端應標明基金管理人、基金托管人名稱的全稱。報送中國證監會審核的基金托管協議,必須標有"草案"顯著字樣。

　　第八條 基金托管協議目錄應當自首頁開始排印。目錄應當列明各個具體標題及相應的頁碼。

　　第三章 基金托管協議正文

　　第一節 基金托管協議當事人

　　第九條 列明基金托管協議當事人的名稱、住所、法定代表人、成立時間、批準設立機關及批準設立文號、組織形式、注冊資本、存續期間等。

　　第二節 基金托管協議的依據、目的和原則

　　第十條 載明訂立基金托管協議的依據、目的和原則。

　　(一)訂立基金托管協議的依據是《基金法》、基金合同及其他有關規定。

　　(二)訂立基金托管協議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監督等相關事宜中的權利義務及職責,確保基金財產的安全,保護基金份額持有人的合法權益。

　　(三)訂立基金托管協議的原則是平等自愿、誠實信用。

　　第三節 基金托管人對基金管理人的業務監督和核查

　　第十一條 訂明基金托管人如何對基金管理人的投資行為行使監督權,包括但不限于：

　　(一)基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定,對基金投資范圍、投資對象進行監督的內容、標準和程序。

　　如基金合同明確約定基金的投資風格(如主要投資于大盤股票、基礎行業股票、可轉債或跟蹤指數等)或證券選擇標準,基金托管人應據以建立相關技術系統,對基金實際投資是否符合合同的相關約定進行監督,對存在疑義的事項進行核查。

　　(二)基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定,對基金投融資比例進行監督的內容、標準和程序。監督內容包括但不限于：基金合同約定的基金投資資產配置比例、單一投資類別比例限制、融資限制、股票申購限制、基金投資比例符合法規規定及基金合同約定的時間要求、法規允許的基金投資比例調整期限等。

　　(三)基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定,對基金投資禁止行為進行監督的內容、標準和程序。

　　基金托管協議應訂明協議當事人為配合對關聯投資限制實施監督所采取的措施。例如,根據法律法規有關基金禁止從事的關聯交易的規定,基金管理人和基金托管人應相互提供與本機構有控股關系的股東或與本機構有其他重大利害關系的公司名單。

　　(四)托管協議當事人為控制基金參與銀行間債券市場的信用風險,由基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定,對基金管理人參與銀行間債券市場進行監督的內容、標準和程序。

　　控制銀行間債券市場信用風險的方式包括但不限于交易對手的資信控制和交易方式(如見券付款、見款付券)的控制等。

　　(五)基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定,對基金管理人選擇存款銀行進行監督的內容、標準和程序。

　　基金投資銀行存款的,其基金管理人應根據法律法規的規定及基金合同的約定,確定符合條件的所有存款銀行的名單,并及時提供給基金托管人,基金托管人應據以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規定進行監督。

　　(六)基金托管人根據法律法規的規定及基金合同的約定,對基金投資其他方面進行監督的內容、標準和程序。

　　第十二條 訂明基金托管人應根據有關法律法規的規定及基金合同的約定,對基金資產凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業績表現數據等進行監督和核查。

　　第十三條 訂明基金托管人發現基金管理人的投資指令或實際投資運作違反《基金法》、基金合同、基金托管協議及其他有關規定時的處理方式和程序。

　　訂明基金管理人應積極配合和協助基金托管人的監督和核查,包括但不限于在規定時間內答復基金托管人并改正,就基金托管人的疑義進行解釋或舉證,對基金托管人按照法規要求需向中國證監會報送基金監督報告的,基金管理人應積極配合提供相關數據資料和制度等。

　　第四節 基金管理人對基金托管人的業務核查

　　第十四條 訂明基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查,核查事項包括但不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額凈值、根據管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監督基金投資運作等行為。

　　第十五條 訂明基金管理人發現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、未執行或無故延遲執行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、基金合同、基金托管協議及其他有關規定時的處理方式和程序。

　　訂明基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為,包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性,在規定時間內答復基金管理人并改正。

　　第五節 基金財產的保管

　　第十六條 訂明基金財產保管的原則,包括但不限于：

　　(一)基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。

　　(二)基金托管人應安全保管基金財產。