關(guān)于發(fā)布《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則的通知
證監(jiān)基字[1997]3號(hào)
《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則
第三號(hào)
證券投資基金招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容與格式（試行）
一、根據(jù)《證券投資基金管理暫行辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行辦法》）及其他
有關(guān)規(guī)定，制定本準(zhǔn)則。
二、凡在中華人民共和國(guó)境內(nèi)募集證券投資基金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)基金）的發(fā)起人，
在申請(qǐng)募集基金時(shí)，應(yīng)當(dāng)依照本準(zhǔn)則編制招募說(shuō)明書(shū)。
三、基金的全體發(fā)起人必須保證招募說(shuō)明書(shū)不含有虛假的內(nèi)容或誤導(dǎo)性陳
述，不遺漏本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容，并符合本準(zhǔn)則規(guī)定的格式。
全體發(fā)起人就其保證承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
四、本準(zhǔn)則的基本原則是要求發(fā)起人將所有對(duì)投資者作出投資判斷有重大影
響的信息予以充分披露，以便投資者更好地作出投資決策。發(fā)起人應(yīng)據(jù)此原則編
制招募說(shuō)明書(shū)。
（一）凡對(duì)投資者作出投資決策有重大影響或有助于其作出決策的信息，無(wú)
論本準(zhǔn)則是否有規(guī)定，均應(yīng)予以披露；如本準(zhǔn)則未予規(guī)定，發(fā)起人應(yīng)增加該部分
內(nèi)容；
（二）本準(zhǔn)則某些具體要求確不適用的，經(jīng)報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以
下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)）同意后，發(fā)起人可作出合理調(diào)整和變動(dòng)。
五、招募說(shuō)明書(shū)的有效期自簽署之日至基金成立之日，但最長(zhǎng)期限不得超過(guò)
六個(gè)月。
招募說(shuō)明書(shū)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核同意后予以公告，公告文本的內(nèi)容必須與中國(guó)
證監(jiān)會(huì)審核同意的文本完全一致。
六、招募說(shuō)明書(shū)的表述應(yīng)使用淺顯易懂、符合法律法規(guī)及本準(zhǔn)則規(guī)定的語(yǔ)
言，以便非專(zhuān)業(yè)投資者準(zhǔn)確了解基金情況。
七、招募說(shuō)明書(shū)不得登載任何個(gè)人、機(jī)構(gòu)或企業(yè)的祝賀性、恭維性或推薦性
的題字、用語(yǔ)及任何廣告、宣傳性用語(yǔ)。
八、招募說(shuō)明書(shū)中的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字。除有特別說(shuō)明外，貨幣單位一
般應(yīng)為人民幣元。
九、本準(zhǔn)則規(guī)定的內(nèi)容與格式包括：
（一）招募說(shuō)明書(shū)封面
（二）招募說(shuō)明書(shū)目錄
（三）招募說(shuō)明書(shū)正文
1、緒言
2、釋義
3、基金設(shè)立
4、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人
5、發(fā)行安排
6、基金成立
7、基金的投資
8、風(fēng)險(xiǎn)揭示
9、基金資產(chǎn)
10、基金資產(chǎn)估值
11、基金費(fèi)用
12、基金稅收
13、基金收益與分配
14、基金的會(huì)計(jì)與審計(jì)
15、交易安排
16、基金的信息披露
17、基金持有人
18、基金發(fā)起人
19、基金管理人
20、基金托管人
21、基金終止
22、基金清算
23、其他應(yīng)披露事項(xiàng)
24、招募說(shuō)明存放及查閱方式
（四）招募說(shuō)明書(shū)備查文件
十、本準(zhǔn)則由中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。
十一、本準(zhǔn)則自公布之日起實(shí)施。
招募說(shuō)明書(shū)封面
招募說(shuō)明書(shū)封面應(yīng)在顯著位置載明下列文字作為重要提示：
“發(fā)起人保證招募說(shuō)明書(shū)的內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。本招募說(shuō)明書(shū)經(jīng)中國(guó)證
監(jiān)會(huì)審核同意，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)本基金作出的任何決定，均不表明其對(duì)本基金的
價(jià)值和收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)。
基金管理人承諾以誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則管理和運(yùn)用基金資產(chǎn)，但不保
證基金一定盈利，也不保證最低收益。”
招募說(shuō)明書(shū)封面應(yīng)載明下列事項(xiàng)：
一、基金名稱(chēng)；
二、“招募說(shuō)明書(shū)”字樣，送交中國(guó)證監(jiān)會(huì)審核的稿件，必須標(biāo)有“送審稿”
顯著字樣；
三、基金類(lèi)型
例如契約型封閉式；
四、基金單位發(fā)行總份額，每份發(fā)行價(jià)格、面值（每份面值應(yīng)為人民幣1元）、
發(fā)行費(fèi)用，募集資金；
五、發(fā)行對(duì)象；
六、發(fā)行方式
例如上網(wǎng)發(fā)行；
七、發(fā)行時(shí)間；
八、銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)
九、交易安排
封閉式基金說(shuō)明擬上市的證券交易所、擬上市時(shí)間；開(kāi)放式基金說(shuō)明擬申購(gòu)
與贖回開(kāi)始時(shí)間、場(chǎng)所；
十、基金發(fā)起人；
十一、基金管理人；
十二、基金托管人；
十三、簽署日期。
招募說(shuō)明書(shū)目錄
招募說(shuō)明書(shū)目錄自首頁(yè)開(kāi)始排印。
目錄應(yīng)列明各個(gè)具體標(biāo)題及相應(yīng)的頁(yè)碼。
招募說(shuō)明書(shū)正文
一、緒言
緒言中須載明招募說(shuō)明書(shū)編寫(xiě)所依據(jù)的法規(guī)和基金契約。
下列文字必須載入緒言：
“全體發(fā)起人已批準(zhǔn)該招募說(shuō)明書(shū)，確信其中不存在任何虛假內(nèi)容、誤導(dǎo)性
陳述或重大遺漏，并對(duì)其真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。
本基金單位是根據(jù)本招募說(shuō)明書(shū)載明的資料申請(qǐng)發(fā)行的。本基金發(fā)起人沒(méi)有
委托或授權(quán)任何其他人提供未在本招募說(shuō)明書(shū)中載明的信息，或?qū)Ρ菊心颊f(shuō)明書(shū)
作任何解釋或者說(shuō)明。”
二、釋義
本節(jié)對(duì)招募說(shuō)明書(shū)具有特定含義的詞匯作出明確的定義、解釋和說(shuō)明。
三、基金設(shè)立
本節(jié)說(shuō)明以下內(nèi)容：
（一）基金設(shè)立的依據(jù)
說(shuō)明基金由發(fā)起人依照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定發(fā)起設(shè)立，
并說(shuō)明中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的日期及批準(zhǔn)文號(hào)。
（二）基金存續(xù)期間及基金類(lèi)型
（三）基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)及持有情況
說(shuō)明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)基金單位的份額、比例及其在基金存續(xù)期間須持有的份
額、比例；說(shuō)明基金發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的基金單位，自基金成立之日起至少一年內(nèi)不得
贖回或者轉(zhuǎn)讓。
（四）基金契約
基金契約是約定基金當(dāng)事人權(quán)利、義務(wù)的法律文件。基金投資者自取得依基
金契約所發(fā)行的基金單位，即成為基金持有人，其持有基金單位的行為本身即表
明其對(duì)基金契約的承認(rèn)和接受，并按照《暫行辦法》、基金契約及其他有關(guān)規(guī)定
享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)；
基金投資者欲了解基金持有人的權(quán)利和義務(wù)，應(yīng)詳細(xì)查閱基金契約。
四、本次發(fā)行有關(guān)當(dāng)事人
本節(jié)列出下列有關(guān)本次發(fā)行當(dāng)事人的機(jī)構(gòu)名稱(chēng)、住所、法定代表人、電話、
傳真以及下述當(dāng)事人中負(fù)責(zé)本次發(fā)行有關(guān)事宜的聯(lián)系人：
（一）基金發(fā)起人
（二）銷(xiāo)售機(jī)構(gòu)
（三）律師事務(wù)所和經(jīng)辦律師
（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所和經(jīng)辦注冊(cè)會(huì)計(jì)師
（五）其它與本次發(fā)行有關(guān)的機(jī)構(gòu)
五、發(fā)行安排
本節(jié)說(shuō)明與本次發(fā)行有關(guān)的下列事項(xiàng)：
（一）發(fā)行方式
例如上網(wǎng)發(fā)行
（二）發(fā)行時(shí)間
（三）發(fā)行對(duì)象
（四）基金單位發(fā)行總份額、發(fā)起人認(rèn)購(gòu)份額及向社會(huì)公開(kāi)發(fā)行的份額
（五）基金單位每份發(fā)行價(jià)格、面值、發(fā)行費(fèi)用
（六）基金單位的認(rèn)購(gòu)和持有限額
六、基金成立
本節(jié)說(shuō)明基金成立的條件及基金未能成立時(shí)已募集資金的處理方式。說(shuō)明基
金成立前，投資者的認(rèn)購(gòu)款項(xiàng)只能存入商業(yè)銀行，不得動(dòng)用。
七、基金的投資
本節(jié)說(shuō)明以下內(nèi)容：
（一）投資目標(biāo)
例如，說(shuō)明投資目標(biāo)是為投資者減少和分散投資風(fēng)險(xiǎn)、確保基金資產(chǎn)的安全
并謀求基金長(zhǎng)期投資收益。
（二）投資范圍
說(shuō)明基金只能投資于具有良好流動(dòng)性的金融工具，其中主要投資于國(guó)內(nèi)依法
公開(kāi)發(fā)行上市的股票、債券。
（三）投資決策
說(shuō)明基金管理人運(yùn)用基金資產(chǎn)的決策依據(jù)、決策程序。
（四）投資組合
說(shuō)明基金投資于股票、債券的比例不低于基金資產(chǎn)總值的80％；
說(shuō)明股票、債券投資分別在基金資產(chǎn)中的擬占比例；
說(shuō)明選擇不同證券構(gòu)成投資組合所依據(jù)的原則。
（五）投資限制
