中國證券監督管理委員會關于發布《證券投資基金管理公司

　　　　　　 監察稽核報告內容與格式指引（試行）》的通知

　　　　　　　　　　 證監基金字[2005]175號



　　各基金管理公司：

　　為加強基金管理公司監察稽核工作，提高公司合法合規運作水平，根據《證券投資基金管理公司管理辦法》（以下簡稱《辦法》）及其他有關規定，現發布《證券投資基金管理公司監察稽核報告內容與格式指引（試行）》（以下簡稱《指引》），并將有關問題通知如下：

　　一、公司應當高度重視監察稽核工作，嚴格按照《辦法》和《指引》的要求，對照監察稽核項目表，認真做好監察稽核工作，出具監察稽核報告。鼓勵各公司根據實際運作情況，增加監察稽核內容。

　　二、公司應當確保監察稽核報告真實、準確、完整地反映公司治理和內部控制情況。監察稽核要有完整的工作底稿，監察稽核報告要有充分的事實依據。

　　三、公司各部門應當根據監察稽核項目表認真進行自查。督察長應組織監察稽核部門進行復核，并出具督察長評估報告。

　　四、督察長可以根據監察稽核計劃確定每季度的監察稽核重點，并在季度監察稽核報告中予以說明。投資、銷售、后臺運營等重要業務環節必須每季度進行核查。

　　五、公司應當自每季度結束之日起15日內將季度監察稽核報告提交公司全體董事審閱，同時以電子文件形式抄報公司經營所在地中國證監會派出機構；自每年度結束之日起30日內將年度監察稽核報告提交公司全體董事審閱，同時以電子文件形式抄報公司經營所在地中國證監會派出機構。

　　六、公司董事應當認真審閱監察稽核報告，了解公司運作情況，對合規性作出客觀、公正的獨立判斷，在收到季度監察稽核報告和年度監察稽核報告之日起15日內將書面意見反饋給公司，公司應妥善保存董事的書面意見備查。

　　七、公司董事會應當高度重視公司的合規運作，在董事會定期會議上安排督察長報告公司監察稽核情況。

　　八、公司應當采取有效措施，支持督察長和監察稽核部門獨立開展工作。

　　九、督察長及相關責任人在監察稽核工作中應當謹慎勤勉、恪盡職守，維護公司經營運作的合法合規，防范和化解風險。對督察長及相關責任人嚴重失職、發現問題隱匿不報或者編造虛假評估報告的，中國證監會將按相關法律法規采取相應措施。



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中國證券監督管理委員會

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○○五年十月二十五日



　　　　 證券投資基金管理公司監察稽核報告內容與格式指引（試行）



　　一、監察稽核報告的紙張、封面。

　　　　（一）紙張

　　　　應采用幅面為209×295毫米規格的紙張(相當于A4紙張規格)。

　　　　（二）封面

　　　　封面應標有“××基金管理公司××××年第×季度監察稽核報告”或者“××基金管理公司××××年度監察稽核報告”字樣，并標明報送日期、聯系人姓名及聯系方式。　　

　　二、監察稽核報告內容及有關說明

　　（一）聲明

　　由總經理簽字的以下聲明：“××基金管理有限公司總經理于××××年××月××日閱讀本報告，并知曉本報告內容。”

　　（二）督察長評估報告

　　督察長評估報告由督察長出具，應至少包括以下主要內容：

　　1、公司在本報告期內發生的重大事項，包括但不限于：

　　（1）主要人員變動：公司高管人員及基金經理有無變動，上述人員有無發生不能正常履行職責的情況；

　　（2）公司股東情況：公司股東有無變更以及有無重大違法違規事項被披露；公司股東有無被監管機構或司法機關調查或者正處于整改期間；公司股東有無違規處分其出資行為（如在公司注冊登記后抽逃或變相抽逃注冊資本；以資金信托、股權托管、質押、秘密協議等方式私下轉讓出資）；公司股權有無被司法凍結或被采取其他強制司法措施；公司股東有無轉讓公司股權的意向。

　　（3）訴訟仲裁情況：公司有無發生訴訟、仲裁，案件所涉及的主要爭議以及訴訟、仲裁的進展情況；

　　（4）行政處罰情況：公司有無發生因違規行為受到其他行政機關行政處罰的情況；

　　（5）公司組織結構的重大變化，高級管理人員分管工作的變化；

　　（6）公司基本管理制度有無增減和修訂；

　　（7）督察長根據自身職責認為需要向董事會報告的其他重大事項。

　　2、本報告期內完成的監察稽核主要工作

　　（1）有重點地列示本報告期內所進行的主要監察稽核工作；

　　（2）詳盡說明本報告期內發現的主要問題，以及公司相關整改措施的制定和落實情況等。

　　3、上期監察稽核報告發現問題的改進情況

　　對上一期監察稽核報告所列示問題的整改情況進行說明。已進行整改的，說明整改效果。未進行整改或正在進行之中的，說明原因及預計完成時間。

　　4、對有關媒體報道與負面輿論情況的說明

　　說明本報告期內在市場上或公共媒體中是否出現可能對公司日常經營或基金份額價格產生重大影響的消息，若存在上述情況，應說明公司知悉后采取的相應措施。

　　5、督察長認為需要說明的其它情況。

　　（三）季度監察稽核項目表（見附表1）

　　（四）公司本季度的基本情況統計表（見附表2）。

　　（五）公司年度監察稽核報告由督察長出具評估報告，至少包括以下內容：

　　1、本年度公司內部控制情況評價。

　　2、本年度監察稽核工作的總結。

　　3、下一年度監察稽核工作的計劃安排。

　　

　　附表一：基金管理公司季度監察稽核項目表

xx基金管理有限公司



xxxx年第x季度監察稽核項目表



xxxx年xx月xx日至xxxx年xx月xx日

填表說明



1、本表由各部門風險管理責任人組織本部門相關責任人填寫，由監察稽核部門人員復核。

2、本表填寫完畢后，交公司督察長審查并簽字。

3、此表所列明的監察稽核項目是必填項目，鼓勵各公司根據需要增加監察稽核項目。

4、中國證監會將視情況及時調整相關的監察稽核項目。

5、"控制制度索引"一欄指在空格中填寫與監察稽核項目有關的制度名稱和條款。









序號 檢查事項 部門風險管理責任人 監察稽核部門復核人 填報日期

1. 公司治理

2. 投資管理

3. 營銷與銷售

4. 后臺運營管理

5. 人力資源







督察長審查簽字：



1、 公司治理

1.1 在本報告期內是否召開了股東會？如有，請列出股東會的時間、地點、參加人員、議題和決議。

1.2 股東會的召開程序、議事方式和表決程序是否符合公司章程的有關規定？

1.3 是否股東法定代表人參加股東會？如否，請說明參加人是否有法定代表人的授權委托書、委托書是否有簽字、蓋章。

1.4 在本報告期內是否召開了董事會？如有，請列出董事會的時間、地點、參加人員、議題和決議。

1.5 董事會的召開程序、議事方式和表決程序是否符合公司章程的有關規定？

1.6 參加董事會的獨立董事是否按照公司章程的有關規定審議董事會事項，并履行相應的程序？