證券投資基金信息披露編報(bào)規(guī)則第4號(hào)

　　　　　　 《基金投資組合報(bào)告的編制及披露》



　　 第一條 為規(guī)范證券投資基金(以下簡稱“基金”)投資組合報(bào)告的編制及披露行為，保護(hù)基金份額持有人合法權(quán)益，特制訂本規(guī)則。

　　第二條 信息披露義務(wù)人在基金招募說明書、年度報(bào)告等公開披露信息文件中編制和披露基金投資組合報(bào)告時(shí)，除遵循中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）有關(guān)基金信息披露內(nèi)容與格式的規(guī)定外，還應(yīng)遵循本規(guī)則的相關(guān)要求。

　　第三條 本規(guī)則是對(duì)基金投資組合報(bào)告編制及披露的最低要求。凡對(duì)投資者作出決策有重大影響的信息，不論本規(guī)則是否有明確規(guī)定，基金信息披露義務(wù)人均應(yīng)披露。經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，基金投資組合報(bào)告可在不影響披露內(nèi)容完整性的前提下根據(jù)基金產(chǎn)品特征及實(shí)際情況作出適當(dāng)調(diào)整和修改。

　　第四條 基金投資組合報(bào)告在披露基金的資產(chǎn)組合情況時(shí)，應(yīng)列表顯示（可附圖示）報(bào)告期末股票、債券、銀行存款和清算備付金合計(jì)、其他資產(chǎn)等的金額及其占基金總資產(chǎn)的比例（％）。

　　第五條 基金投資組合報(bào)告在披露按行業(yè)分類的股票投資組合時(shí)，應(yīng)列示按行業(yè)分類的股票市值及合計(jì)、占基金資產(chǎn)凈值比例及合計(jì)。指數(shù)基金若兼具積極投資和指數(shù)投資的，應(yīng)分別積極投資和指數(shù)投資列示按行業(yè)分類的股票投資組合及合計(jì)。

　　第六條 基金投資組合報(bào)告在披露按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的股票明細(xì)時(shí)，至少應(yīng)列示股票代碼、股票名稱、數(shù)量、期末市值、市值占基金資產(chǎn)凈值比例。指數(shù)基金若兼具積極投資和指數(shù)投資的，應(yīng)分別按積極投資和指數(shù)投資列示股票明細(xì)。

　　第七條 基金投資組合報(bào)告在披露報(bào)告期內(nèi)股票投資組合的重大變動(dòng)時(shí)，應(yīng)列示：

　　（一）報(bào)告期內(nèi)累計(jì)買入、累計(jì)賣出價(jià)值超出期初基金資產(chǎn)凈值2%（報(bào)告期內(nèi)基金合同生效的基金，采用期末基金資產(chǎn)凈值的2%）的股票明細(xì)，至少應(yīng)披露累計(jì)買入、累計(jì)賣出價(jià)值前二十名的股票明細(xì)。具體包括股票代碼、股票名稱、本期累計(jì)買入金額或累計(jì)賣出金額、占期初（或期末）基金資產(chǎn)凈值的比例。

　　（二）整個(gè)報(bào)告期內(nèi)買入股票的成本總額及賣出股票的收入總額。

　　第八條 基金投資組合報(bào)告在披露債券投資組合時(shí)，應(yīng)按券種（主要包括國債、金融債、企業(yè)債、可轉(zhuǎn)債等）列示債券投資的市值及合計(jì)、市值占基金資產(chǎn)凈值比例及合計(jì)。

　　第九條 基金投資組合在披露按市值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的債券明細(xì)時(shí)，至少應(yīng)列示債券名稱、市值、市值占基金資產(chǎn)凈值比例。

　　第十條 基金投資組合報(bào)告應(yīng)按以下要求披露報(bào)告附注，對(duì)投資組合作進(jìn)一步的解釋說明。

　　（一）報(bào)告期內(nèi)基金投資的前十名證券的發(fā)行主體被監(jiān)管部門立案調(diào)查的，或在報(bào)告編制日前一年內(nèi)受到公開譴責(zé)、處罰的，應(yīng)當(dāng)對(duì)該股票的投資決策程序作出說明。

　　（二）基金投資的前十名股票中，若有投資于超出基金合同規(guī)定備選股票庫之外股票的，應(yīng)對(duì)相關(guān)的投資決策程序進(jìn)行說明。

　　（三）列示其他資產(chǎn)的構(gòu)成。

　　（四）持有的處于轉(zhuǎn)股期的可轉(zhuǎn)換債券明細(xì)，至少包括可轉(zhuǎn)換債券的代碼、名稱、期末市值、市值占基金資產(chǎn)凈值比例。

　　第十一條 本規(guī)則自2004年7月1日起施行，中國證監(jiān)會(huì)此前發(fā)布的《證券投資基金管理暫行辦法》實(shí)施準(zhǔn)則第五號(hào)《證券投資基金信息披露指引》（證監(jiān)發(fā)[1999]11號(hào)）附件四：基金投資組合公告的內(nèi)容與格式(試行) 及《關(guān)于證券投資基金信息披露指引的補(bǔ)充通知》（證監(jiān)基金字[2000]35號(hào)）同時(shí)廢止。