發行公司債券需要辦理什么手續？具體程序是什么

日期：2023-02-08 14:31:05 來源：互聯網

公司發行債券需要經過一定程序，辦理有關手續。

(一)作出發行債券決議

公司在發行債券之前，必須作出發行債券的決議，具體決定公司債券發行總額、票面金額、發行價格、募集辦法、債券利率、償還日期及方式等內容。.我國<公司法》規定股份有限公司、有限責任公司發行公司債券，由董事會制定方案，股東會作出決議;國有獨資公司發行公司債券，應由國家授權投資的機構或者國家授權的部門作出決定。

(二)提出發行債券申請

在我國公司申請發行債券由國務院證券管理部門批準。公司申請應提交公司登記證明、公司章程、公司債券募集辦法、資產評估報告和驗資報告。

(三)公告債券募集辦法

發行公司債券的申請經批準后，公開向社會發行債券，應當向社會公告債券募集辦法。我國《公司法》規定，公司債券募集辦法中應當載明本次發行債券總額和債券面額、債券利率、還本付息的期限與方式、債券發行的起止日期、公司凈資產額、已發行而未到期的公司債券總額、債券的承銷機構等事項。公司若發行可轉換公司債券，還應在債券募集辦法中規定具體的轉換辦法。

(四)委托證券承銷機構發售

公司發行債券一般通過承銷團向社會發售債券，發行公司要與承銷團簽訂承銷協議。承銷團由數家證券公司或投資銀行組成。承銷團的承銷方式有代銷和包銷。代銷是指由承銷團代為推銷債券，在約定期限內未售出的余額將退還發行公司，承銷團不承擔發行風險。包銷是由承銷團先購人發行公司擬發行的全部債券，然后再售給社會上的投資者，如果在約定期限內未能全部售出，余額要由承銷團負責認購。

(五)交付債券，收繳債券款，登記債券存根簿

發行公司公開發行公司債券，由證券承銷機構發售時，投資者直接向承銷機構付款購買，承銷機構代理收取債券款，交付債券;然后，發行公司向承銷機構收繳債券款并結算預付的債券款。

我國<公司法>規定，公司發行的公司債券，必須在債券上載明公司名稱、債券面額、利率、償還期限等事項，并由董事長簽名，公司蓋章。公司發行的債券，還應在公司債券存根簿中登記。對于記名公司債券，應載明的事項包括: (1)債券持有人的姓名(或者名稱)及住所; (2) 債券持有人取得債券的日期及債券的編號; (3)債券總額、債券票面金額、債券利率、債券還本付息的期限與方式; (4) 債券的發行日期。對于無記名債券，應在債券存根簿上載明債券總額、利率、償還期限與方式、發行日期及債券的編號等事項。

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