柜員制存在的主要風險1.柜員能力風險銀行是全社會的現金出納中心，柜員制存在的風險現金出入頻繁，特別是對公業務，常常單筆金額較大，綜合柜員制要求柜員具備較全面的業務知識和較高的操作技能，知識和技能不適應必然造成操作失誤的增加；柜員制存在單人為客戶提供金融服務是綜合柜員制的基本要求，其柜員制存在表現形式為單收單付，柜員與客戶“一對一”，因為是單人臨柜，柜員稍有疏忽大意就會發生差錯，柜員自身承擔風險和銀行防范業務風險的難度同時加大。

2.監控設施及出納機具存在的問題實行綜合柜員制后，對現金的復核完全依賴于機具，我們現用的鈔票版別多且防偽技術復雜，這對點鈔機和驗鈔機的性能提出了很高的要求。柜員制存在若出納機具的性能不過關，將給臨柜人員造成誤導，給客戶或銀行造成經濟損失。另外，目前銀行采取的是錄像監控和配備相應數量的復核員等措施。錄像監控難以做到全角度、多方位監控，在柜員制存在監控時間上也不同程度的存在盲點。這樣，在對違規違紀行為的硬件監控上，就存在著一定的風險。多數數字監控設施的監控效果達不到要求，喪失了監控的取證價值，而且售后服務一般，維護不及時，還經常出現故障。3.業務授權風險負責授權的主管人員雖不直接面對客戶經辦業務，但有授權的權力，對下控制多個柜員，如果主管人員違背道德，只須突破下線中的一點即可形成聯手作案。另外，授權操作也存在隱患，授權在記賬柜員終端機上進行，使用記賬柜員打開的界面，授權密碼暴露在他人視線之下，存在泄密危險，風險極大。再有，柜員之間還存在著互不防范、責任心不強等問題。例如，授權是在柜員鍵盤上輸入密碼，有的在柜員面前直接輸入，沒有任何防范意識和措施，而且密碼不按規定及時修改，這極易給有意作案的人以可乘之機。4.柜員道德風險綜合柜員制下的現金業務是一個手工點鈔和電腦操作相結合的過程，沒有專人復核，多收少付、錯款錯賬隱瞞不報、轉移現金等現象就有發生的可能。如果柜員本身素質不過關，柜員制存在道德水準偏低，視規章制度于不顧，更可能利用內控管理存在的漏洞自我作案或與客戶聯手作案。5.柜員制應用程序風險綜合柜員制業務的應用程序設計，柜員制存在必須能夠滿足綜合柜員受理業務的需要，滿足會計、出納、儲蓄、中間、代收等種類繁多的業務綜合處理的需要。綜合柜員制是金融業務發展、柜員制金融科技進步以及金融服務創新的必然產物。在柜員制存在實行綜合柜員制的過程中，擁有較高的計算機電算化水平，科技力量的支撐是至關重要的，否則也容易給柜員造成風險。