可轉債的轉換期限、轉換價格及換股率怎樣計算

日期：2023-02-08 17:17:09 來源：互聯網

(一)可轉換債券的轉換期限

可轉換債券的轉換期限是指按發行公司的約定，持有人可將其轉換為股票的期限。一般而言，可轉換債券轉換期限的長短與可轉換債券的期限相關。在我國，可轉換債券的期限按規定最短期限為3年，最長期限為5年。按照規定，上市公司發行可轉換債券，在發行結束后6個月內，持有人可以依據約定的條件隨時將其轉換為股票。重點國有企業發行的可轉換債券，在該企業改建為股份有限公司且其股票上市后，持有人可以依據約定的條件隨時將其轉換為股票。

可轉換債券轉換為股票后，發行股票上市的證券交易所應當安排股票上市流通。

(二)可轉換債券的轉換價格

可轉換債券的轉換價格是指以可轉換債券轉換為股票的每股.價格。這種轉換價格通常由發行公司在發行可轉換債券時約定。按照我國的有關規定，上市公司發行可轉換債券的，以發行可轉換債券前1個月股票的平均價格為基準，上浮-定幅度作為轉換價格。重點國有企業發行可轉換債券的，以擬發行股票的價格為基準，折扣一定比例作為轉換價格。

(三)可轉換債券的換股率.

可轉換債券轉換時的換股率x為:BVX=PE(5.-2)，其中: x換股率，BV一債券面值，Pp一轉換價格。轉換價格PE是指債券轉換為普通股時規定的股價，轉換價格越高，每一債券轉換為普通股的股數越少。-般轉換價格Pe要比債券發行時普通股的市價高10% ~30%，轉換價格確定了，換股率也就確定了。-般換股率是不變的，但債券發行企業由于股票分割、股票股利、發行新股等使股價稀釋的，也應相應調整轉換價格及換股率。

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