(1997年1月18日中國人民銀行發(fā)布)
第一條 為完善結(jié)售匯制度，發(fā)展我國外匯市場，根據(jù)《結(jié)匯、 售匯及付匯管理規(guī)定》制訂本辦法。
第二條 本辦法所稱的“遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)”， 是指外匯指定銀行與境內(nèi)機構(gòu)協(xié)商簽訂遠期結(jié)售匯合同，約定將來辦理結(jié)匯或售匯的外匯幣種、金額、匯率和期限；到期外匯收入或支出發(fā)生時，即按照該遠期結(jié)售匯合同訂明的幣種、金額、匯率辦理結(jié)匯或售匯。
第三條 本辦法所稱的“境內(nèi)機構(gòu)”， 是指中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)事業(yè)單位、國家機關(guān)、社會團體、部隊等，包括外商投資企業(yè)。
第四條 中國人民銀行授權(quán)國家外匯管理局管理和監(jiān)督遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
第五條 外匯指定銀行開辦遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)， 其總行應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局提出申請，其分支機構(gòu)應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)赝鈪R管理分局提出申請，由分局報國家外匯管理局批準(zhǔn)后方可開辦。
第六條 外匯指定銀行及其分支機構(gòu)(以下簡稱銀行)申請開辦遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)時應(yīng)當(dāng)提交下列文件：
(一)申請書；
(二)《經(jīng)營外匯業(yè)務(wù)許可證》①的影印件；
(三)銀行總行的授權(quán)證明(銀行分支機構(gòu)申請開辦時)；
(四)辦理遠期結(jié)售匯的內(nèi)部規(guī)章和運作程序的說明；
(五)國家外匯管理局要求的其它文件。
第七條 銀行與境內(nèi)機構(gòu)簽訂的遠期結(jié)售匯合同應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：
(一)遠期結(jié)匯或售匯所依據(jù)的外匯收入的來源或外匯支出的用途；
(二)遠期結(jié)匯或售匯的幣種、金額、匯率和期限。
第八條 遠期結(jié)售匯實行實需原則。只有根據(jù)《結(jié)匯、 售匯及付匯管理規(guī)定》應(yīng)當(dāng)辦理結(jié)售匯的外匯收支可以辦理遠期結(jié)售匯。
第九條 銀行應(yīng)當(dāng)要求簽訂遠期結(jié)售匯合同的境內(nèi)機構(gòu)提供按照《結(jié)匯、 售匯及付匯管理規(guī)定》所需的全部有效憑證進行審核。境內(nèi)機構(gòu)不能按時提供全部有效憑證的，遠期合同到期不得履行。
第十條 遠期結(jié)售匯應(yīng)當(dāng)依據(jù)遠期合中訂明的外匯收入來源或外匯支出用途辦理，境內(nèi)機構(gòu)不得以其它外匯收支進行充抵。
第十一條 遠期結(jié)售匯的幣種可以是人民幣對各種可自由兌換貨幣。
第十二條 遠期結(jié)售匯的匯率以市場供求為基礎(chǔ)確定， 以當(dāng)日的外匯即期匯率加減升水、貼水的方式表示。
第十三條 遠期結(jié)售匯的期限應(yīng)當(dāng)在120天以內(nèi)。
第十四條 銀行可以要求辦理遠期結(jié)售匯的境內(nèi)機構(gòu)提供履約保證金。
第十五條 因下列原因使遠期結(jié)售匯合同不能履約的， 銀行可以要求境內(nèi)機構(gòu)承擔(dān)由此所造成的損失：
(一)境內(nèi)機構(gòu)未按本辦法規(guī)定按時提交全部有效憑證的；
(二)境內(nèi)機構(gòu)外匯收支期限、金額與遠期結(jié)售匯合同不一致的。
第十六條 銀行結(jié)售匯外匯周轉(zhuǎn)頭寸由即期結(jié)售匯頭寸和遠期結(jié)售匯敞口頭寸加總計算，應(yīng)當(dāng)符合國家外匯管理局核定的限額。
第十七條 銀行應(yīng)當(dāng)向國家外匯管理局及其分局報送有關(guān)遠期結(jié)售匯情況報表 (見附表1、2)。到期未履約的遠期結(jié)售匯情況應(yīng)當(dāng)逐筆報同級外匯管理局備案。
第十八條 有下列行為之一的， 由國家外匯管理局及其分局依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》和《結(jié)匯、售匯及付匯管理規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定給予處罰：
(一)境內(nèi)機構(gòu)向銀行提供虛假或者無效的憑證，騙取銀行辦理遠期結(jié)售匯的；
(二)銀行違反本辦法規(guī)定，未嚴(yán)格審核境內(nèi)機構(gòu)有效憑證的；
(三)銀行未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，擅自開辦遠期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的。
第十九條 本辦法自1997年1月1日起實行，由國家外匯管理局負責(zé)解釋。
