會計現金管理制度

日期：2019-03-04 09:36:53 來源：互聯網

現金管理制度。1.現金借理制度 ‘”庫存現金使用范舊。報據閏務院旅布的‘現金管理衡行條例》規定.單位可使用硯金支付的欲頂有: 職工工資，獎金、津貼和補貼。個人勞務報酬。③報據國家規定頤發給個人的科學技術、文化藝術、體育等齊種獎金. ④各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出, 。向個人收購農剮產品和兒他物資的價款.現金管理制度 ⑥出差人員必須隨身攜帶的差旅費;

結算起點(1000元人民幣)以下的零星支出; 中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。

除上述情況可以使用現金支付外，其他款項的支付均應通過銀行轉帳結算。

(2)庫存現金限摘。現金管理制度

庫存現金限傾是指為保誣各單位日常軍星支出的需要.按規定允許留存現金的最離致.。

庫存理金的限翻.山開戶銀行報據開戶單位的實際需要和距離銀行遠近等悄況一般按照單位3-5天日常零星開支所需現金確定.遠離銀行或交通不便的開戶單位，最多of按不超過開戶雄位IV天的H常零星開支需要且來核定。

單位超過限抓的現金應于當日終了前及時存人銀行.庫存現金低于限板時.可以簽發現金支票從銀行提取現金.補足限額。

(3)庫存現金收支的日常管理。

企業在辦理有關現金收支業務時.應當遵守以下足定:

①企業現金收人應于當日送存開戶銀行。當日送存有困難的.由開戶銀行確定送存時間.

。企業支付現金.可以從本企電庫存理金中支付或者從開戶銀行班取.不得從本企業的現金收人中直接支付.即不得坐支現金.因特殊情況需資坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準.并由開戶銀行核定坐支范川和限傾。企亞應定期向銀行報送坐支金盛和使川情況。

③企業從開戶銀行提取現金.應當寫明川途.由本單位財會部門負責人簽字蓋章.經開戶銀行市核后. ..以支付現金。

④企業因采晌地點不固定、交通不便以及其他特殊情況必須使用現金的.應向開戶銀行提出申請.經開戶銀行審核后，予以支付現金。現金管理制度

不準用不符合制度的憑證瑣替庫存現金，即不得“白條抵庫、不準道報用途畏取理金。即不得.套取現金一不準用銀行帳戶代其他單位和個人仔人或支取現金.即不得“出租出借，帳戶.不準將單位收人的現金以個人名義存儲。不準保留帳外公款.即不得私設“小金庫.。等等。現金管理制度

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