關(guān)于印發(fā)《證券公司繳納證券投資者保護基金實施辦法（試行）》的通知

　　各證券公司，中國證券登記結(jié)算公司，中國證券投資者保護基金公司：

　　為規(guī)范證券公司繳納證券投資者保護基金工作，根據(jù)《證券投資者保護基金管理辦法》，我會制定了《證券公司繳納證券投資者保護基金實施辦法（試行）》，現(xiàn)予發(fā)布實施。證券公司從2007年1月1日起計繳證券投資者保護基金。



　　附：證券公司繳納證券投資者保護基金實施辦法（試行）



　　中國證券監(jiān)督管理委員會

　　二○○七年三月二十八日



　　證券公司繳納證券投資者保護基金實施辦法（試行）

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范證券公司繳納證券投資者保護基金（以下簡稱保護基金）行為，保證及時、足額籌集保護基金，根據(jù)《中華人民共和國證券法》、《證券投資者保護基金管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱保護基金是指根據(jù)《證券投資者保護基金管理辦法》規(guī)定，按照“取之于市場，用之于市場”原則籌集的，由證券公司按其營業(yè)收入的一定比例繳納的資金。

　　第三條 所有在中國境內(nèi)注冊的證券公司，必須依照《證券投資者保護基金管理辦法》及本辦法繳納保護基金。

　　第四條 保護基金收取機構(gòu)為依法設(shè)立的中國證券投資者保護基金有限責任公司（以下簡稱保護基金公司）。

　　第五條 保護基金公司開立專用賬戶，負責收繳和管理證券公司繳納的保護基金。

　　第二章 繳納比例

　　第六條 依照《證券投資者保護基金管理辦法》的規(guī)定，證券公司應(yīng)當按其營業(yè)收入的0.5-5%向保護基金公司繳納保護基金。

　　營業(yè)收入是指在利潤表中列報的營業(yè)收入。

　　第七條 證券公司繳納保護基金實行差別繳納比例。保護基金公司根據(jù)中國證監(jiān)會對證券公司的監(jiān)管分類，確定各證券公司繳納保護基金的具體比例，報中國證監(jiān)會批準，并按年進行調(diào)整。

　　第三章 繳納方式

　　第八條 證券公司采用當年預(yù)繳、次年匯算清繳的方式繳納保護基金。

　　第九條 證券公司全年分兩次預(yù)繳保護基金，每年7月15日之前將上半年應(yīng)繳納的保護基金劃入保護基金公司指定賬戶，次年1月15日之前補充繳納全年度應(yīng)繳納的保護基金。

　　第十條 證券公司在預(yù)繳保護基金時，應(yīng)當按照當年半年或全年營業(yè)收入及核定的繳納比例計算應(yīng)繳納的保護基金金額，并向保護基金公司報送《保護基金預(yù)繳申報表》（附件1）及中期財務(wù)報告或年度財務(wù)報告。

　　第十一條 證券公司應(yīng)按照年度審計報告或營業(yè)收入專項審計報告審定的營業(yè)收入及核定繳納比例確認年度應(yīng)繳納的保護基金金額，并于次年4月30日（匯算清繳申報截止日）前向保護基金公司申報匯算清繳，保護基金公司應(yīng)于5月31日（匯算清繳核實工作結(jié)束日）前完成匯算清繳核實工作。

　　第十二條 證券公司在申報匯算清繳時，應(yīng)當報送以下資料：

　　（一）《保護基金匯算清繳申報表》（附件2）；

　　（二）年度審計報告或會計師事務(wù)所出具的營業(yè)收入專項審計報告；

　　（三）年度凈資本計算表和風險監(jiān)控指標監(jiān)管報表審計報告；

　　（四）保護基金公司要求提供的其他有關(guān)資料。

　　第十三條 證券公司報送的《保護基金預(yù)繳申報表》、《保護基金匯算清繳申報表》應(yīng)當由法定代表人、主管會計工作負責人和經(jīng)辦人簽字，并加蓋公司公章。以上人員對所報送資料的真實性、完整性承擔責任。

　　第十四條 證券公司申報匯算清繳時，對于少繳的部分應(yīng)當同時補繳；對于多繳的部分，證券公司可申請退回或抵繳下一年度保護基金，未提出退回要求的視為同意抵繳。

　　對于申請退回的，保護基金公司應(yīng)在收到《保護基金匯算清繳申報表》后，于匯算清繳核實工作結(jié)束日后10個工作日內(nèi)將多繳資金退回證券公司。

　　第四章 監(jiān)督管理

　　第十五條 證券公司應(yīng)按時、足額繳納保護基金。匯算清繳申報截止后，未足額繳納保護基金的，保護基金公司對其欠繳金額從滯納日（匯算清繳申報截止日后的第一個自然日）起按每日萬分之三比例計收滯納金。

　　第十六條 保護基金公司應(yīng)當對證券公司保護基金預(yù)繳、匯算清繳和報送資料的情況進行核查。對報送資料不真實完整、不及時繳納保護基金、預(yù)繳金額與匯算清繳金額差異較大的，保護基金公司應(yīng)當及時通知證券公司予以糾正，并將有關(guān)情況報告中國證監(jiān)會，同時通報證券公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)。

　　第十七條 保護基金公司對不及時繳納保護基金、欠繳金額較大、報送資料不真實完整的證券公司，可報請中國證監(jiān)會進行現(xiàn)場檢查或接受中國證監(jiān)會的委托進行審計檢查，核實報表。

　　保護基金公司可在保護基金公司、中國證券業(yè)協(xié)會、證券交易所、結(jié)算公司網(wǎng)站公布拒不繳納或長期欠繳保護基金的證券公司名單，并要求其按時、足額繳納保護基金。

　　第十八條 證券公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)負責督促證券公司按時足額繳納保護基金及向保護基金公司報送本辦法第十二條規(guī)定的資料。中國證監(jiān)會或證券公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管政策對違反本辦法的證券公司采取監(jiān)管措施。

　　第十九條 保護基金公司應(yīng)當與中國證監(jiān)會相關(guān)部門建立信息共享機制，中國證監(jiān)會相關(guān)部門應(yīng)當定期向保護基金公司通報證券公司的監(jiān)管分類信息及相關(guān)資料。

　　中國證監(jiān)會認定存在風險隱患的證券公司，應(yīng)當按照規(guī)定直接向保護基金公司報送財務(wù)、業(yè)務(wù)等經(jīng)營管理信息和資料。

　　保護基金公司可通過中國證監(jiān)會證券機構(gòu)監(jiān)管信息系統(tǒng)獲取證券公司向證券機構(gòu)監(jiān)管部門定期報送的有關(guān)信息。

　　保護基金公司可在其網(wǎng)站上披露證券公司法定應(yīng)當披露的信息和證券公司繳納保護基金的有關(guān)情況。

　　第二十條 保護基金公司應(yīng)建立信息報告制度，編制保護基金籌集、管理、使用的月報、季報信息，報送中國證監(jiān)會、財政部、中國人民銀行。

　　第五章 附 則

　　第二十一條 本辦法由中國證監(jiān)會負責解釋和修訂。

　　第二十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。



　　附件：1.保護基金預(yù)繳申報表

　　2.保護基金匯算清繳申報表



　　附件1

　　填表須知：

　　1.營業(yè)收入為利潤表中列報的營業(yè)收入；

　　2.繳納比例為保護基金公司核定的本證券公司繳納保護基金的具體比例；

　　3.應(yīng)繳納金額=當期營業(yè)收入×繳納比例；

　　4.繳納金額保留到小數(shù)點后兩位；

　　5.年度：因當年預(yù)繳分兩次進行，上半年預(yù)繳時填寫**年上半年度；下半年預(yù)繳時填寫**年度；

　　6.已預(yù)繳金額：上半年預(yù)繳時應(yīng)填報上個年度用于抵繳本年度保護基金的金額；下半年預(yù)繳時應(yīng)填報上半年度實際預(yù)繳的金額。



　　附件2

　　填表須知：

　　1.營業(yè)收入為經(jīng)審計的利潤表中列報的營業(yè)收入；

　　2.繳納比例為保護基金公司核定的本證券公司繳納保護基金的具體比例；

　　3.應(yīng)繳納金額=年度營業(yè)收入×繳納比例；

　　4.繳納金額保留到小數(shù)點后兩位；

　　5.年度：申報匯算清繳的實際年度；

　　6.已預(yù)繳金額：匯算清繳年度內(nèi)已實際繳納的保護基金金額；

　　7.申請事項：應(yīng)明確本年度多繳部分是否申請退回或抵繳下年度保護基金。