為提高行政審批效率，增強(qiáng)市場透明度，維護(hù)投資者合法權(quán)益，推動銀行間債券市場規(guī)范、健康發(fā)展，中國人民銀行制定了《全國銀行間債券市場債券交易流通審核規(guī)則》，現(xiàn)予公布。
中國人民銀行
二○○四年十二月七日
全國銀行間債券市場債券交易流通審核規(guī)則
第一條 為規(guī)范對銀行間債券市場債券交易流通的審核，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國中國人民銀行法》、《中華人民共和國行政許可法》、《中國人民銀行行政許可實(shí)施辦法》以及《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》等法律法規(guī)規(guī)章，制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱債券與中國人民銀行發(fā)布的《全國銀行間債券市場債券交易管理辦法》中的債券含義相同。
第三條 債券發(fā)行人(以下簡稱發(fā)行人)申請其發(fā)行的債券在銀行間債券市場交易流通(以下簡稱交易流通)，應(yīng)逐期報(bào)中國人民銀行審核。
證券公司短期融資券交易流通有關(guān)事宜按《證券公司短期融資券管理辦法》(中國人民銀行公告〔2004〕第12號)規(guī)定執(zhí)行。
第四條 發(fā)行人申請其發(fā)行的債券交易流通，應(yīng)符合下列條件：
(一)債券依法公開發(fā)行；
(二)債權(quán)債務(wù)關(guān)系確立并登記完畢；
(三)具有較完善的治理結(jié)構(gòu)和機(jī)制，申請前兩年沒有重大違法、違規(guī)行為；
(四)債券的實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5億元；
(五)單個(gè)投資人持有量不超過該期債券發(fā)行量的30%；
(六)中國人民銀行規(guī)定的其他條件。
第五條 發(fā)行人申請其發(fā)行的債券交易流通，應(yīng)向中國人民銀行提交下列文件：
(一)交易流通的申請報(bào)告；
(二)主管部門批準(zhǔn)債券發(fā)行的文件；
(三)債券發(fā)行章程或發(fā)行公告；
(四)債券發(fā)行情況報(bào)告；
(五)債券持有量排名前30位的持有人名冊(債券持有人不足30人的，為實(shí)際持有人名冊)；
(六)發(fā)行人申請前兩年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告和涉及發(fā)行人的重大訴訟事項(xiàng)說明；
(七)中國人民銀行要求提交的其他材料。
第六條 對申請材料不齊全或者不符合法定形式的，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)場或者在五日內(nèi)一次告知申請人需要補(bǔ)正的全部內(nèi)容；對申請材料齊全、符合法定形式，或者發(fā)行人按照要求提交全部補(bǔ)正申請材料的，中國人民銀行應(yīng)當(dāng)受理申請。中國人民銀行決定受理的，應(yīng)當(dāng)自受理之日起20個(gè)工作日內(nèi)做出同意或者不同意的書面決定。
第七條 中國人民銀行同意申請債券的交易流通，并不表明對該期債券的投資價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)作出了任何判斷，投資者應(yīng)關(guān)注發(fā)行人的基本狀況和披露的信息，進(jìn)行獨(dú)立的投資判斷，并自行承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。
第八條 發(fā)行人應(yīng)自接到批準(zhǔn)文件起7個(gè)工作日內(nèi)，同時(shí)向全國銀行間同業(yè)拆借中心(以下簡稱同業(yè)中心)和中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司(以下簡稱中央結(jié)算公司)提供交易流通公告，公告內(nèi)容應(yīng)包括本規(guī)則第五條第(三)、(六)項(xiàng)、該期債券信用評級報(bào)告及其跟蹤評級安排的說明、擔(dān)保人資信情況說明及擔(dān)保協(xié)議(如屬擔(dān)保發(fā)行)。
第九條 中央結(jié)算公司接到批準(zhǔn)文件后即可確定債券交易流通要素，同時(shí)通知同業(yè)中心。同業(yè)中心和中央結(jié)算公司應(yīng)于收到發(fā)行人交易流通公告的第二個(gè)工作日向市場參與者公布以下信息，并于第三個(gè)工作日辦理債券的交易流通：
(一)中國人民銀行批準(zhǔn)債券交易流通的文件；
(二)債券交易流通公告；
(三)債券交易流通要素；
(四)中國人民銀行要求公布的其他信息。
第十條 在債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)按中國人民銀行的規(guī)定向市場參與者進(jìn)行持續(xù)的信息披露。
第十一條 發(fā)行人按照規(guī)定提交債券申請文件和進(jìn)行信息披露時(shí)，應(yīng)遵守以下基本要求：
(一)發(fā)行人按規(guī)定提交的債券交易流通申請文件及向市場參與者披露的文件，應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；
(二)發(fā)行人應(yīng)披露的信息包括債券交易流通公告、年度報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及跟蹤信用評級結(jié)果；
(三)發(fā)行人披露的信息涉及財(cái)務(wù)會計(jì)、法律、資產(chǎn)評估等事項(xiàng)應(yīng)由具備相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所和資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)等專業(yè)性中介機(jī)構(gòu)審查驗(yàn)證，并出具書面意見。
第十二條 債券交易流通期間，在公布發(fā)行人需要披露的信息前，發(fā)行人及相關(guān)知情人不得泄露其內(nèi)容。
第十三條 債券交易流通期間，發(fā)行人應(yīng)在每一會計(jì)年度結(jié)束之日起4個(gè)月內(nèi)(如遇特殊情況，經(jīng)中國人民銀行同意，可延期披露)，向市場參與者披露年度報(bào)告。
第十四條 對債券交易流通期間發(fā)生的重大事件，發(fā)行人應(yīng)在第一時(shí)間向市場參與者公告，并向中國人民銀行報(bào)告。
本條所稱重大事件包括但不限于以下事項(xiàng)：
(一)發(fā)生重大債務(wù)或未能清償?shù)狡趥鶆?wù)的違約情況；
(二)發(fā)生重大虧損或遭受重大損失；
(三)發(fā)行人減資、合并、分立、解散、托管、停業(yè)、申請破產(chǎn)的；
(四)涉及發(fā)行人的重大訴訟；
(五)涉及擔(dān)保人主體發(fā)生變更或經(jīng)營、財(cái)務(wù)發(fā)生重大變化的情況(如屬擔(dān)保發(fā)行)。
第十五條 發(fā)行人應(yīng)與信用評級機(jī)構(gòu)就跟蹤評級的有關(guān)安排做出約定，并應(yīng)于債券交易流通期間每年的7月31日前向市場參與者公告上一年度的跟蹤評級報(bào)告。
第十六條 發(fā)行人的信息披露應(yīng)通過中國貨幣網(wǎng)、中國債券信息網(wǎng)或者中國人民銀行指定的其他新聞媒體進(jìn)行。
第十七條 發(fā)行人應(yīng)不晚于債券付息或到期日前的第三個(gè)工作日公告?zhèn)断⒒騼陡兜扔嘘P(guān)事宜。
第十八條 債券交易流通期間，發(fā)行人不得以自己發(fā)行的債券為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行債券交易，但發(fā)行人依據(jù)有關(guān)規(guī)定或合同進(jìn)行提前贖回的除外。
第十九條 經(jīng)批準(zhǔn)交易流通的債券自到期日前的第三個(gè)工作日起終止交易流通。
第二十條 銀行間債券市場參與各方有下列情形之一的，由中國人民銀行按照《中華人民共和國中國人民銀行法》第四十六條的規(guī)定予以處罰。對于及時(shí)主動糾正有關(guān)違法行為的市場參與各方，按照《中華人民共和國行政處罰法》第五條、第二十七條的規(guī)定，可以從輕或減輕處罰；違法行為輕微并及時(shí)糾正，沒有造成危害后果的，不予行政處罰。
(一)發(fā)行人擅自或變相以自己發(fā)行的債券為標(biāo)的資產(chǎn)進(jìn)行債券交易的；發(fā)行人未按中國人民銀行規(guī)定履行信息披露義務(wù)的，或者在債券交易流通間，發(fā)行人及相關(guān)知情人泄露需要披露信息的；發(fā)行人違反本規(guī)則其他規(guī)定的行為。
(二)銀行間債券市場參與者擅自交易依法公開發(fā)行、但未經(jīng)批準(zhǔn)交易流通債券的。
(三)同業(yè)中心和中央結(jié)算公司不按規(guī)定辦理債券交易流通或擅自安排債券交易流通的；同業(yè)中心和中央結(jié)算公司違反信息披露規(guī)定的。
第二十一條 中央政府債券、中央銀行債券和政府類開發(fā)金融機(jī)構(gòu)債券的交易流通不逐期審核，由同業(yè)中心和中央結(jié)算公司按中國人民銀行規(guī)定的時(shí)間和程序直接辦理交易流通相關(guān)事宜。但以上債券應(yīng)符合本規(guī)則第四條第(一)、(二)和(四)項(xiàng)的要求。
政府類開發(fā)金融機(jī)構(gòu)債券發(fā)行人應(yīng)于債權(quán)債務(wù)登記完成后的五個(gè)工作日內(nèi)向中國人民銀行書面報(bào)告該期債券的發(fā)行情況。
中央政府債券和中央銀行債券發(fā)行人豁免信息披露及信用評級義務(wù)，政府類開發(fā)金融機(jī)構(gòu)債券發(fā)行人豁免信用評級義務(wù)。
第二十二條 本規(guī)則由中國人民銀行負(fù)責(zé)解釋。
第二十三條 本規(guī)則自2004年12月15日起施行。
