期貨結(jié)算是指交易所結(jié)算機(jī)構(gòu)或結(jié)算公司對(duì)會(huì)員和對(duì)客戶的交易盈虧進(jìn)行計(jì)算，計(jì)算的結(jié)果作為收取交易保證金或追加保證金的依據(jù)。因此結(jié)算是指對(duì)期貨交易市場(chǎng)的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行的清算，既包括了交易所對(duì)會(huì)員的結(jié)算，同是也包含會(huì)員經(jīng)紀(jì)公司對(duì)其代理客戶進(jìn)行的交易盈虧的計(jì)算，其計(jì)算結(jié)果將被記入客戶的保證金帳戶中。
    期貨結(jié)算的組織形式有兩種，一種是獨(dú)立于期貨交易所的結(jié)算公司，如倫敦結(jié)算所(LondonClcaringHouse)同時(shí)為倫敦的三家期貨交易所進(jìn)行期貨結(jié)算；另一種是交易所內(nèi)設(shè)的結(jié)算部門,如日本、美國(guó)等國(guó)期貨交易所都設(shè)有自己的結(jié)算部門(以下統(tǒng)稱“結(jié)算機(jī)構(gòu)”)。我國(guó)目前采用的是交易所內(nèi)設(shè)結(jié)算機(jī)構(gòu)的形式。獨(dú)立的結(jié)算所與交易所內(nèi)設(shè)結(jié)算機(jī)構(gòu)的區(qū)別主要體現(xiàn)在：結(jié)算所在履約擔(dān)保、控制和承擔(dān)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)方面，獨(dú)立于交易所之外，交易所內(nèi)部結(jié)算機(jī)構(gòu)則全部集中在交易所。獨(dú)立的結(jié)算所一般由銀行等金融機(jī)構(gòu)以及交易所共同參股，相對(duì)于由交易所獨(dú)自承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)比較分散。
    期貨結(jié)算時(shí)，是您的未平倉(cāng)合約的開(kāi)倉(cāng)價(jià)與當(dāng)天的結(jié)算價(jià)結(jié)算。如果做多，期貨結(jié)算價(jià)比開(kāi)倉(cāng)價(jià)高就賺了，結(jié)算價(jià)比開(kāi)倉(cāng)價(jià)低就賠了；如果做空，期貨結(jié)算價(jià)比開(kāi)倉(cāng)價(jià)低就賺了，結(jié)算價(jià)比開(kāi)倉(cāng)價(jià)高就賠了。賺的錢，劃到您的賬戶為浮贏；賠的錢，從您的賬戶劃走，為浮虧。如果因?yàn)閯澴吒√�，引起您的保證金不足，期貨公司會(huì)通知您追加保證金，如果您沒(méi)有及時(shí)追加保證金，期貨公司會(huì)在他們認(rèn)為適當(dāng)?shù)臅r(shí)機(jī)，把您保證金不足的持倉(cāng)單子，強(qiáng)行平倉(cāng)。
    期貨結(jié)算價(jià)：每日結(jié)算制度。就是每天收盤后，按照當(dāng)日平均價(jià)格作為期貨結(jié)算價(jià)，來(lái)計(jì)算每個(gè)未平倉(cāng)持倉(cāng)的盈虧狀況。同時(shí)，作為第二天漲停跌開(kāi)始計(jì)算的價(jià)位。也就是說(shuō)，期貨結(jié)算價(jià)，是一個(gè)理論上的價(jià)格，其母的是要調(diào)配空多雙方的資金（保證金）劃轉(zhuǎn)。而每一張單子的盈虧，都是根據(jù)其開(kāi)倉(cāng)價(jià)格和平倉(cāng)價(jià)格來(lái)計(jì)算的：你只要計(jì)算你的開(kāi)倉(cāng)價(jià)格和最后的平倉(cāng)價(jià)格。如果沒(méi)有平倉(cāng)，則是結(jié)算價(jià)格。
　期貨交易所的結(jié)算機(jī)構(gòu)是期貨市場(chǎng)的一個(gè)重要組成部分。它有二種存在方式，即獨(dú)立的結(jié)算所和交易所的結(jié)算部。其主要功能是保證期貨市場(chǎng)的正常運(yùn)營(yíng)和市場(chǎng)的健全性。交易所結(jié)算部是商品期貨交易所的附屬機(jī)構(gòu)，交易所結(jié)算制度的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。它負(fù)責(zé)結(jié)算所有會(huì)員單位的交易帳戶，清算每日交易，收取交易保證金(履約保證金)和追加保證金，管理監(jiān)督交割和報(bào)告交易數(shù)據(jù)。
    期貨結(jié)算業(yè)務(wù)最核心的內(nèi)容是逐日盯市制度，即每日無(wú)負(fù)債制度。具體而言有以下兩個(gè)方面。1)期貨結(jié)算計(jì)算浮動(dòng)盈虧。就是結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)當(dāng)日交易的結(jié)算價(jià)，計(jì)算出會(huì)員未平倉(cāng)合約的浮動(dòng)盈虧，確定未平倉(cāng)合約應(yīng)付保證金數(shù)額。期貨結(jié)算浮動(dòng)盈虧的計(jì)算方法是：浮動(dòng)盈虧=(當(dāng)天結(jié)算價(jià)-開(kāi)倉(cāng)價(jià)格)x持倉(cāng)量x合約單位-手續(xù)費(fèi)。如果是正值，則表明為多頭浮動(dòng)盈利或空頭浮動(dòng)虧損，即多頭建倉(cāng)后價(jià)格上漲表明多頭浮動(dòng)盈利，或者空頭建倉(cāng)后價(jià)格上漲表明空頭浮動(dòng)虧損。如果是負(fù)值，則表明多頭浮動(dòng)虧損或空頭浮動(dòng)盈利，即多頭建倉(cāng)后價(jià)格下跌，表明多頭浮動(dòng)虧損，或者空頭建倉(cāng)后價(jià)格下跌表明空頭浮動(dòng)盈利，如果保證金數(shù)額不足維持未平倉(cāng)合約，結(jié)算機(jī)構(gòu)便通知會(huì)員在第二大開(kāi)市之前補(bǔ)足差額，即追加保證金，否則將予以強(qiáng)制平倉(cāng)。如果浮動(dòng)盈利，會(huì)員不能提出該盈利部分，除非將未平倉(cāng)合約予以平倉(cāng)，變浮動(dòng)盈利為實(shí)際盈利。(2)期貨結(jié)算計(jì)算實(shí)際盈虧。平倉(cāng)實(shí)現(xiàn)的盈虧稱為實(shí)際盈虧。期貨結(jié)算交易中絕大部分的合約是通過(guò)平倉(cāng)方式了結(jié)的。